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发表时间:2019/12/14  阅读次数:1055
2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理专题
会务组织: 创威企管网 深圳市创威企业管理咨询有限公司 
举办时间: 郑州:2019年12月27日–28日 
举办地点: 郑 州•百利中州国际饭店 

会议信息:
  2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理专题
  ‖2019年12月26–28日‖—‖郑 州•百利中州国际饭店‖—‖主 讲:王老师‖
‖专题说明‖ 
今年增值税税率再次下调,增值税新项目逐步完工,收入确认与增值税处理迫在眉睫,所得税汇算清缴面临全新挑战。财税人员年终应对税收风险更加复杂。房地产企业在年度关账之前需要在税收上梳理哪些注意事项?
为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题,本次课程以当前最新财税政策为依托,直击当前新形势下房地产企业税收风险应对与规避技巧,以增值税为着眼点、以企业所得税汇算清缴为根本,以车位、成本分摊等特殊问题为突破口,以会计核算方法为基础,针对增值税、企业所得税疑难问题进行梳理,辅以风险防控与纳税筹划技巧有效解决日常税收风险,遵循税法规定,如实、准确进行税收风险防控,为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助! 
‖主讲专家‖王老师:会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。 
‖教学提纲‖
第一节:增值税深化改革政策解读
1.增值税纳税义务发生时间节点深度解析
2.生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系
3.留抵进项退税操作流程
4.工程造价与税率下调的关系
5.税率下调对企业所得税的影响
6.税率下调对土地增值税清算框架的影响
第二节:房地产行业增值税政策解析
1.买房子送家电、送装修增值税处理
2.“以老带新”增值税暨个人所得税法分析
3.租赁合同免租期是否视同销售?房产税如何规避?
4.产权式酒店、售后回租模式的差异
5.不同形式价外费用(违约金)处理方法暨价外费用特点分析
6.土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理,开具发票需要注意
事项
7.不同形式土地返还款增值税处理
8.增值税旧房与土增旧房界定
9.销售价格偏低如何理解?通过广德发案件进行深度解读
10.以地换房、以房换地如何确定计税依据?
11.配建经适房增值税处理
12.红线外支出、代建道路税收处理
13.土地投资增值税分析
14.集团拿地、分公司开发土地成本确认
15.新老项目如何划分不得抵扣进项?
16.预收账款开具增值税发票风险分析
17.新老项目预缴增值税可否混抵?
18.面积差增值税处理
19.混合、兼营、甲供工程税收分析
第三节:房地产行业企业所得税政策解析
1.会计确认收入以及会计准则适用
2.计税毛利率对企业资金成本的影响
3.税前扣除凭证解析
4.固定资产入账标准解析
5.季度申报表变化的前前后后
6.完工标准对企业所得税的影响
7.不退税的困惑
8.季度申报与汇算清缴协调
9.成本差会计处理
10.福利费、广告费、教育经费列支限额解析
11.各类融资利息专题解读
12.视同销售税收与会计差异
13.损失与成本界限划分
14.筹建期对税收的影响
第四节:车位、成本分摊专题分享
一.车 位
1.销售人防车位全方位税收分析
2.销售无产权车位全方位税收分析
3.销售有产权车位全方位税收分析
4.车位租赁全方位税收分析
5.机械车位处理技巧
6.不同产权车位成本分摊如何处理?与容积率的关系如何协调
7.企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法
二.成本分摊
1.会计核算对象
2.企业所得税计税对象
3.土地增值税清算对象
4.成本分摊原则解读
5.案例解读占地面积法分摊要领
6.建筑面积法数据采集与土增申报表对接
7.案例解读直接成本法的运用
8.案例解读预算造价法适用要点
9.层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作
10.土地增值税清算数据采集如何对接会计数据
第五节:老师现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。
‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资    料‖本次2天专题配套的讲义,政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2019年12月26日至28日(26日下午报到,27-28日两天课程)

‖相关费用‖人民币3680元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
             ↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。
 在线报名表 [下载报名表]   注意:请您准确详细填写以下资料,以便我们更好的为您服务。
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